Een selectie projecten — voor en na, met details over uitvoering en resultaat.
ZZP-consultant ICT met €140K winst — overstap naar B.V.
Een freelance security-consultant draaide 4 jaar als eenmanszaak met groeiende winst. In het 5e jaar overschreed hij €140.000 — fiscaal omslagpunt richting B.V.. **Uitdaging:** De ondernemer betaalde in zijn laatste eenmanszaak-jaar ruim €58.000 aan inkomstenbelasting plus premies — bijna 42% effectief. Hij wilde overstappen, maar had zorgen over: dubbele belasting (VPB + AB), kosten van twee B.V.'s, en de complexiteit van DGA-loon. **Aanpak:** Het kantoor stelde een holding + werk-B.V. structuur voor met geruisloze inbreng. DGA-loon vastgesteld op €56.000 (gebruikelijk-loon 2026). Resterende winst (€84.000) in werk-B.V. tegen 19% VPB. Jaarlijks dividend tot €67.804 per persoon (samen met partner: €135.608) à 24,5% AB-tarief. **Resultaat:** Effectief belastingtarief gedaald van 42% naar 32,5%. Netto-voordeel jaar 1: €13.300. Plus: pensioenopbouw via lijfrente €18.475 jaarruimte = €9.150 extra fiscaal voordeel. Totaal: €22.450 per jaar lagere belastingdruk. *"Mijn boekhouder heeft me door alle valkuilen geleid. Het verschil zit in de details: gebruikelijk-loon goed onderbouwen, dividend-planning, geruisloze inbreng. Ik bespaar bijna €23K per jaar."*
V.O.F. installatiebedrijf — splitsing en verzakelijking
Twee broers runden 12 jaar lang een V.O.F. in CV- en warmtepomp-installatie. Met 14 monteurs en €3,2 miljoen omzet werd aansprakelijkheid een issue. **Uitdaging:** De broers waren beiden hoofdelijk aansprakelijk voor zakelijke schulden. Bij een grote calamiteit (bijv. brand door installatie-fout) was hun privévermogen direct in gevaar. Bovendien wilden ze pensioen opbouwen — niet mogelijk in een V.O.F.. **Aanpak:** Volledige reorganisatie: elke broer richtte een eigen holding-B.V. op. Beide holdings werden 50% aandeelhouder van een nieuwe werk-B.V. die alle activiteiten overnam. Geruisloze inbreng vanuit V.O.F. voor stille reserves (auto's, gereedschap) en goodwill. Personeel ging mee via overgang van onderneming (art. 7:662 BW). **Resultaat:** Privévermogen volledig afgeschermd. Pensioenopbouw nu mogelijk via lijfrente — beide DGA's storten €18.000 per jaar (€36.000 totaal) met €18.000 belastingvoordeel. Plus: VPB 19% over €380K winst in plaats van progressief IB. Besparing per broer: ca €18.500 per jaar. *"We slapen rustiger. Mocht er ooit iets misgaan met een installatie — ons huis en spaargeld zijn niet meer in beeld. Plus we bouwen eindelijk pensioen op."*
Zorgstichting (33 fte) — eerste jaarrekening met accountantsverklaring
Een groeiende zorgstichting (33 fte, €4,1 miljoen omzet) overschreed de drempel voor wettelijke controleplicht. Eerste keer met een accountantsverklaring. **Uitdaging:** De stichting had 8 jaar lang interne boekhouding gedaan plus een samenstellingsverklaring. Door groei werden de drempels overschreden: omzet > €12 mln (nee, €4,1M — zat onder), maar ze hadden subsidie-eisen vanuit de gemeente die accountantsverklaring vroegen voor verantwoording €1,4 miljoen WMO-subsidie. **Aanpak:** Het aangesloten AA-kantoor zette een control-framework op: maandelijkse aansluiting subadministratie cliënten, 4-ogen-principe op betalingen > €5.000, toetsing CAK-eigen-bijdragen, IB47-controle voor ZZP-zorgverleners. Plus: scheiding subsidiestromen (WMO / WLZ / particulier) voor specifieke verantwoording. **Resultaat:** Goedkeurende accountantsverklaring binnen 5 maanden na boekjaareinde. Subsidie €1,4M zonder kortingen behouden. Plus: 8 procesverbeteringen geïdentificeerd waarmee €87.000 per jaar bespaard wordt (dubbele declaraties, inefficiënte planning, BTW-vrijstellingen die niet werden benut). *"We dachten dat een controleverklaring vooral kostenpost zou zijn. Maar het kantoor vond €87K aan procesoptimalisaties — ruimschoots de €18K controlekosten verdiend."*
Webshop kleding — BTW-OSS regeling Europa
Een groeiende fashion-webshop verkocht aan consumenten in Duitsland, België, Frankrijk en Italië. Drempel-overschrijding: BTW-positie ineens veel complexer. **Uitdaging:** De ondernemer dacht dat hij Nederlandse BTW kon blijven rekenen tot €100.000 per land. Foutief: sinds 1 juli 2021 geldt een Europese drempel van €10.000 totaal voor alle EU-B2C-verkopen samen. Bij overschrijding moet je BTW van het bestemmingsland heffen. **Aanpak:** Het kantoor adviseerde de OSS-regeling (One Stop Shop) — één registratie bij Belastingdienst NL, daarna kwartaalaangifte voor alle EU-landen. Geen losse BTW-registraties in Duitsland of Frankrijk nodig. Plus: shop-software (WooCommerce + plugin) ingericht zodat per bezoekersland het juiste BTW-tarief automatisch wordt berekend. **Resultaat:** Volledige compliance binnen 6 weken. Geen naheffing voor de 2 jaar dat het foutief ging — kantoor diende suppletie in over €87.000 te weinig betaalde EU-BTW, in plaats van te wachten op een controle (boete: 0% i.p.v. mogelijk 50%). Tijdsbesparing: 3 uur per kwartaal aan administratie via OSS-koppeling. *"We hadden geen idee dat we al 18 maanden in overtreding waren. Door zelf naar de Belastingdienst te stappen voorkwamen we een boete van €43K. Levensreddend."*
DGA 54 jaar — pensioengat van 6 jaar inhalen
Een DGA van 54 had na omzetting PEB → ODV in 2017 vrijwel niets meer aan pensioen opgebouwd. Met 11 jaar tot AOW realiseerde hij dat een pensioengat ontstond. **Uitdaging:** De DGA had inkomen €115.000 per jaar. Eigen huis met €240.000 hypotheek (afgelost €260K), spaargeld €180.000. ODV-pot van €380.000 uit oude PEB. Volgens projectie: bij AOW kreeg hij €43K per jaar (AOW + ODV) — fors lager dan zijn huidige levensstandaard van ca €72K netto. **Aanpak:** Het kantoor berekende de jaarruimte plus reserveringsruimte 7 jaar terug: in totaal €43.200 lifetime stortruimte. Storting van €43.200 in een bancaire lijfrente bij Brand New Day. Aftrek in box 1 jaar van storting: 49,5% × €43.200 = €21.384 belastingteruggave. **Resultaat:** Direct €21.384 cash-terug van Belastingdienst. Pot belegd 60% wereldwijd aandelen / 40% obligaties via Brand New Day. Bij AOW (over 13 jaar): bij 5% gemiddeld jaarrendement groeit de €43.200 naar ca €82.000. Plus jaarlijkse vervolgstortingen €18.475 voor 13 jaar = ca €390.000 extra pot. Totaal pensioenpot: €700K+ (ODV €380K + lijfrente €320K) — ruim genoeg voor zijn levensstandaard. *"Ik dacht dat ik 'mijn B.V. wel als pensioen' kon zien. De boekhouder maakte een Excel die me wakker schudde. Eén pennenstreek met €43K storting en €21K direct terug — waarom heeft niemand me dit eerder verteld?"*
Software-startup — €78K subsidie via WBSO + MIA
Een 2-jarige SaaS-startup met 6 ontwikkelaars wist niet dat hun werk in aanmerking kwam voor WBSO (R&D-subsidie). Plus: investering in EV-bedrijfsauto's bleek MIA-waardig. **Uitdaging:** De startup had 6 developers in dienst (loonsom €420.000) die volledig werkten aan een nieuwe AI-gedreven matching-engine. Daarnaast hadden ze 4 EV-auto's gekocht voor sales-team (€180.000). De DGA had nog nooit van WBSO of MIA gehoord — zijn vorige boekhouder had het ook nooit aangedragen. **Aanpak:** Het kantoor schreef een WBSO-projectomschrijving (technische uitdagingen, onzekerheid van resultaat) en diende aanvraag in bij RVO. Goedgekeurd: 2.880 R&D-uren à 32% afdrachtsvermindering loonheffing = €52.800 voordeel jaar 1. Plus: MIA-melding op 4 EV-auto's (categorie A, code F2305): 36% extra aftrek van €180.000 = €64.800 fiscale aftrek = €12.300 VPB-besparing. KIA op investering €180.000: nog eens 28% × €180K = €50.400 aftrek = €9.580 belastingvoordeel. **Resultaat:** Totaal jaar 1: €52.800 (WBSO) + €12.300 (MIA) + €9.580 (KIA) = €74.680. WBSO loopt door: jaar 2 verwacht €54.000, jaar 3 €56.000. Totale 3-jaar besparing > €200K — een fors verschil voor een startup met €1,2M omzet. *"Onze vorige boekhouder zei dat 'subsidies vooral gedoe zijn'. Het nieuwe kantoor leverde €74K in het eerste jaar. Dit was hun fee × 30 — een no-brainer."*